安徽省驻新疆援建指挥部内部审计暂行办法

发布日期:2014-5-6 浏览次数:2757

 

第一条 为加强安徽省援疆资金财务管理,提高财政资金使用效益,确保援建项目安全、资金安全、人员安全,根据《中华人员共和国审计法》、《安徽省内部审计条例》等规定,结合援疆工作实际,制定本办法。
第二条 安徽省驻新疆援建指挥部(以下简称“指挥部”)内部审计工作应当遵循依法、独立、客观、公正的原则。
第三条 指挥部内部审计工作在指挥长、分管副指挥长的领导下,由督察审计组(或承担内部审计职责的小组,下同)具体负责。内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需的专业知识和业务能力,定期接受内部审计业务岗位培训。
第四条 指挥部内部审计工作所需经费,应当列入机关经费预算,予以保障。
第五条 内部审计人员开展内部审计工作,应当遵守内部审计职业规范,依法履行职责。内部审计人员不得从事可能影响其依法履行职责的管理或者财务工作,不得参与原经办业务的审计事项。内部审计人员实施内部审计时,与被审计对象或者审计事项有利害关系的,应当回避。
第六条 督察审计组和内部审计人员应当按照指挥长、分管副指挥长或者指挥部办公会议的要求,依法履行下列职责:
(一)对指挥部机关经费的财务收支及有关经济活动进行审计;
(二)对安徽省援建项目资金的筹集、管理和使用情况进行审计,对援建项目的实施进度、建设程序、工程质量、使用效益等方面进行跟踪检查;
(三)办理指挥长、分管副指挥长或指挥部办公会议要求的其他专项审计或者审计调查事项;
第七条 督察审计组和内部审计人员开展内部审计工作时,享有下列权限:
(一)要求指挥部相关部门和人员及时提供有关财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表及相关经济活动的资料和电子数据;
(二)参加或者列席指挥部及所属各部门召开的项目计划、工程管理、重大投资、资产处置、财务收支预算、决算及其他与经济活动有关的会议等;
(三)审查财务、会计及经济活动的资料、文件和与内部审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据;
(四)对内部审计事项中的有关问题,依法向有关部门和个人开展调查和询问,取得相关证明材料;
(五)对可能被转移、隐匿、篡改、毁灭的有关财务会计及相关经济活动的资料或者资产,报经指挥长、分管副指挥长批准,予以暂时封存;
(六)对经济活动中的违法、违规行为予以制止,提出纠正、处理意见以及改善管理的建议。
第八条 督察审计组组成审计组实施内部审计时,成员原则上不得少于2人。实施内部审计前,应当提前2天告知相关部门和人员,准备相关资料。各相关部门和人员应及时提供内部审计所需的资料,并对其提供资料的真实性和完整性进行承诺。
第九条 督察审计组应每隔1个月对指挥部大额工作经费报销进行集中审查,根据审查情况出具内部审计建议书;每隔3个月对指挥部机关经费财务收支情况进行内部审计,根据审计情况出具各季度内部跟踪审计报告;每年的4月底前,出具上一年度的经费财务收支情况内部审计报告。内部审计建议书、内部审计报告经分管副指挥长审定后,报指挥长或指挥部办公会议。
第十条 督察审计组应每隔3个月对援建项目资金筹集、管理和使用情况进行内部跟踪审计,并联合其他各工作组对援建项目实施情况进行跟踪检查,根据审计和检查情况出具各季度内部跟踪审计报告;每年的5月底前,出具上一年度的援建项目资金内部审计报告。内部审计报告经分管副指挥长审定后,报指挥长或指挥部办公会议。
第十一条 指挥部各部门和人员应当按照内部审计结论的要求及时进行整改,并在规定期限内向督察审计组书面反馈整改情况。督察审计组定期汇总整改情况,经分管副指挥长审定后,报指挥长或指挥部办公会议。
第十二条 本办法未涉及事项,按国家有关规定执行。
第十三条 本办法由指挥部督察审计组负责解释。
第十四条 本办法自印发之日起试行。

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